Mes uždirbame komisinius už produktus, įsigytus per kai kurias šio straipsnio nuorodas.
Paveldėjimo mokestis kažkada rūpėjo tik labai turtingiesiems. Tačiau vien tik didėjant JK nekilnojamojo turto vertei, kasmet vis daugiau ir daugiau mūsų tampa nerimu. Vyriausybė gali paimti 40 procentų mokesčio dalį iš bet kokio turto ('turtas' yra sudarytas iš viskas, kas jums priklauso, atėmus skolas, tokias kaip hipoteka ir išlaidas, tokias kaip laidojimo išlaidos), kurių vertė didesnė nei £325,000.
Kancleris George'as Osborne'as pažadėjo padidinti 1 mln. Svarų ribą, nuo kurios reikia mokėti paveldimo turto mokestį. Tai skamba kaip gera žinia, tačiau yra sudėtinga ir kvalifikuoti gali tik tie, kurie atitinka tam tikrus kriterijus.
„Taisyklės yra sudėtingos“, - sako Philipas Whitcombas, Moore Blatch advokatų testamentų, mokesčių ir patikos fondų specialistas. „Dabartinė turto vertė asmeniui, už kurį nereikia mokėti mokesčių, yra 325 000 svarų sterlingų. Tačiau be to, yra nauja „šeimos pašalpa namams“, kurios vertė 2017 m. 2018–19–125 000 svarų; 150 000 svarų sterlingų 2019–2020 ir 175 000 svarų 2020–21, vienam asmeniui. Ši išmoka gali būti taikoma tik šeimos namams ir tik tuo atveju, jei tai paliekama tiesioginiams palikuonims - tai apima įvaikius, įtėvius ir vienišus vaikus. “
Taigi tarkime, kad esate vedęs ar esate civilinėje partnerystėje, o sutuoktinis miršta ir palieka viską jums. Mirus, įpėdiniai gali panaudoti sutuoktinio nepanaudotą nulinio tarifo juostą ir pašalpą šeimos namams, kad kompensuotų paveldimo turto mokestį už jūsų turtą. „Taip susidaro 1 milijonas svarų“, - priduria Filipas. „Tai £ 325 000 x 2 ir £ 175 000 x 2“.
Tai taikoma tik vienam gyvenamajam būstui, tačiau šeimos nariai gali nurodyti, kurį iš jų, jei dvare yra keli namai. Turtas, kuris niekada nebuvo mirusiojo gyvenamoji vieta, pavyzdžiui, turtas, kurį galima nusipirkti, bus kvalifikuojamas. Tačiau vaikai ar tiesioginiai palikuonys neprivalo gyventi „šeimos namuose“.
„Tie, kurie neplanuoja palikti savo dvaro savo vaikams ar tiesiogiai palikuonims, negalės naudotis papildoma pašalpa“, - aiškina Filipas. „Tai atrodo šiek tiek nesąžininga, nes ne visada pasirenkate turėti vaikų ar ne. Galite būti gana artimi sūnėnai, dukterėčios ir dievo vaikai, kuriems nebus naudinga “.
„Sutuoktiniai ir civiliniai partneriai yra visiškai atleidžiami nuo paveldimo turto mokesčio, nesvarbu, kiek jie gauna iš mirusio sutuoktinio ar civilinio partnerio“, - sako Josepho A partneris Gary Rycroft. Jones advokatai. "Tačiau nesusituokusioms poroms netaikomos išimtys ir jos turi remtis individualia 325 000 svarų sterlingų palikimo mokesčio išmoka, kurią papildys nauja pašalpa, priskiriama šeimos namams."
'Ši riba liks įšaldyta iki 2020–21 m., Tada padidės atsižvelgiant į vartotojų kainų indeksą - neatsižvelgiant į būsto išlaidas “, - aiškina Philipas Whitcombas. "Tačiau tikėtina, kad nekilnojamojo turto kainos kils greičiau nei tada, taigi, nors jūs šiuo metu nesiekiate 1 mln. Svarų slenksčio, potencialiai galėtumėte viršyti jį iki 2020 m."
Greičiau, nei jūs galite pamanyti. Sąskaita turi būti pateikta per šešis mėnesius nuo mėnesio, kurį asmuo mirė, pabaigos. Turto valdytojai gali nuspręsti perduoti paveldėjimo mokestį už turtą ir tam tikrų rūšių akcijas dalimis per 10 metų, tačiau bus imamos palūkanos. Už turtą, išskyrus turtą, mokestis turi būti sumokėtas HMRC, kad vykdytojai galėtų kreiptis dėl testamento patvirtinimo (kuris leidžia atleisti mirusiojo turtą). Jei mirusiojo santaupose yra pinigų, mokestį galima padengti tiesiogine išmoka. Bet jei vykdytojai turės parduoti mirusiojo turtą arba išlaisvinti lėšas iš akcijų, kad įvykdytų įsipareigojimą, tai gali sukelti pinigų srautų problemą; kartais nėra kito varianto, tik trumpalaikė asmeninė paskola.
Sudarykite testamentą. Tai ne tik leidžia pasakyti, kam norite palikti, bet ir padeda išsiaiškinti, kas jums priklauso ir koks mokestis gali būti mokėtinas.
Pasidarykite įprastas neapmokestinamas dovanas, kad galėtumėte paskirstyti turtus prieš mirtį. Jie apima:
„Taip pat kiekvienais metais galite dovanoti dalį nepanaudotų pajamų, o kitas dovanas neapmokestinti tol, kol gyvensite po septynerių metų“, - sako Gary Rycroft. Prieš tai darydami, visada pasitarkite su mokesčių specialistu, nes individualios aplinkybės skiriasi.
Palikite dalį pasitikėjimo savo pinigais ir turtu, kuris pašalinamas iš paveldimo turto mokesčio apskaičiavimo - žr Pinigų konsultavimo tarnyba
Jei esate santykinai jaunas ir sveikas, pasinaudokite patikima gyvybės draudimo politika, kuri išmokės pinigų sumą paveldėjimo mokesčio sumokėjimui. Ši išmoka suteikiama beveik iškart po mirties, todėl gali būti naudojama apmokėti sąskaitą prieš laukiant testamento.
Apsvarstykite galimybę palikti 10 procentų savo turto labdarai. Tai sumažins tam tikro turto mokestinę prievolę nuo 40 procentų iki 36 procentų. „Be to, neapmokestinamas tiesioginis labdaros ir politinių partijų palikimas“, - sako Gary Rycroft.
Kreipkitės į kvalifikuoto advokato ir buhalterio profesionalų patarimus, jei manote, kad jūsų turtas gali apmokestinti paveldimo turto mokestį. Peržiūrėkite padėtį kas trejus penkerius metus arba pasikeitus šeimyninėms aplinkybėms.
Norėdami gauti daugiau informacijos apie paveldėjimo mokestį, žr Gov.uk